2025년 주식 관련 세금 변경 내용

2025년 주식 세금 변경 사항입니다.

국내주식 vs 해외주식 비교 분석

2025년부터 시행되는 주식 관련 세법 개정안의 주요 변경점을 국내주식과 해외주식으로 구분해 정리했습니다. 투자 전략 수정이 필요한 부분을 중심으로 살펴보겠습니다.

국내주식 세제 변경 사항

1. 금융투자소득세(금투세) 폐지

• 기존: 2025년 도입 예정이던 금투세(연 5,000만 원 초과 시 20~25% 과세)가 폐지됨
• 변경 후: 대주주(종목당 50억 원 이상 보유자)를 제외한 소액투자자의 양도소득세 면제 유지

2. 증권거래세율 인하

• 코스피/코스닥 거래세율이 **0.18% → 0.15%**로 하향 조정
• 코넥스 시장은 0.10%, 비상장주식 장외거래 시 0.35% 적용

3. 양도소득세 이월과제 도입

• 2025년 이후 증여받은 주식을 1년 이내 양도 시 증여자의 취득가액 기준으로 과세
• 적용 예시: 배우자에게 증여 후 1년 내 매도 시, 원래 취득가격 대비 차익 발생하면 세금 부과

4. 배당소득세 특례

• 기업의 배당금 증가분에 대해 세율 14% → 9% 분리과세 적용
• 중소기업 주식 배당금은 기존 15.4% 유지

해외주식 세제 변경 사항

1. 양도소득세 체계 유지

• 연간 양도차익 250만 원 초과분에 대해 22%(양도세 20% + 지방세 2%) 과세
• 기본공제액 250만 원 적용(예: 400만 원 수익 시 150만 원만 과세)

2. 이월과세 규정 확대

• 2025년 이후 증여받은 해외주식 2년 이내 매도 시 증여자 취득가액 기준 적용
• 단, 2024년 12월 31일까지 증여·양도 시 기존 규정 적용

3. 배당소득 이중과세

• 미국주식 배당금: 현지 10% 원천징수 후 국내서 5.4% 추가 과세
• 총 세부담 15.4% 유지(지방세 포함)

2025년 세법 개정은 장기투자보다 단기 트레이딩에 더 큰 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 특히 해외주식 투자자는 환율 변동과 이중과세 구조를 반드시 고려해야 합니다. 투자 포트폴리오 재점검과 전문가 상담을 통해 세부담을 최소화하는 전략 수립이 필요합니다.